932
急急急...折讓單....折讓
們公司向某廠商王明進貨18400外加稅92=1932 一般來說我們要付票給王明1932 但是因是開現金票所以會扣5%..而王明開折讓單給我們92 5稅=97就變成1932-折讓97=1835應付給王明 第二個問題就是說我上次沒有扣王明531在這次扣…那傳票是否就是切借進貨 1840進項稅92=1932貸應付帳款504 進貨折讓1423 進項稅額5=1932若廠商開折讓單給我們..是我們在跟廠商進貨的情況下是切借應付帳款 貸進貨折讓.進項稅額嗎?
若以第一個問題單筆交易來說
進貨時
取得王明$1
932之含稅進貨發票
分錄為:借:進貨$1
840借:進項稅額 $92 貸:應付帳款$1
932付款時
若享現金折讓
同時取得王明$97之含稅進貨折讓單
分錄為:借:應付帳款$1
932貸:應付票據$1
835貸:進貨折讓$92貸:進項稅額$5若第二個問題
所有交易合併來說
(一)上次未扣之現金折讓$1
331若為含稅金額
應取得王明$1
331之含稅進貨折讓單
分錄為:借:應付帳款$1
331貸:進貨折讓$1
268貸:進項稅額$63p.s. 因為沒有說明王明的折讓單$1
331是未稅或含稅金額
所以假設為含稅金額(二)若一個進貨交易及二個現金折讓分錄合併借:進貨$1
840借:進項稅額 $92 貸:應付帳款$504貸:進貨折讓$1
360(=92 1
268)貸:進項稅額$68(=5 63)若廠商開折讓單給我們
分錄為:借:應付帳款xxx貸:進貨折讓xxx貸:進項稅額xxx所以你的認知是對的喔! 參考資料 經驗